Вычет по НДС с аванса после отгрузки
Здравствуйте!
Во 2 кв 2013 года получили аванс от покупателя, сумма бала абсолютно произвольная, сколько было у них свободных денег, столько и отправили. Мы показали аванс в книге продаж и уплатили в бюджет НДС. В 3 квартале отгружали этому покупателю товар, порядка 40 счетов-фактур, общая сумма отгрузок перекрыла аванс, перекрыла платежи текущего квартала, покупатель еще и остался должен. Всю cумму аванса мы отразили в книге покупок и приняли НДС к вычету. Декларация за 3 квартал по НДС получилась к возмещению, назначили камеральную проверку. Теперь налоговики по этому покупателю требуют указать, какими конкретно отгрузками мы закрыли аванс. А я этого сделать не могу, аванс был произвольный, ни к чему не привязанный, подобрать сч/ф так, чтобы их сумма была равна сумме аванса-не получается. На что сослаться при написании пояснения, чтобы получить свой законно полагающийся вычет? Или может требования налоговиков правомерны?
Во 2 кв 2013 года получили аванс от покупателя, сумма бала абсолютно произвольная, сколько было у них свободных денег, столько и отправили. Мы показали аванс в книге продаж и уплатили в бюджет НДС. В 3 квартале отгружали этому покупателю товар, порядка 40 счетов-фактур, общая сумма отгрузок перекрыла аванс, перекрыла платежи текущего квартала, покупатель еще и остался должен. Всю cумму аванса мы отразили в книге покупок и приняли НДС к вычету. Декларация за 3 квартал по НДС получилась к возмещению, назначили камеральную проверку. Теперь налоговики по этому покупателю требуют указать, какими конкретно отгрузками мы закрыли аванс. А я этого сделать не могу, аванс был произвольный, ни к чему не привязанный, подобрать сч/ф так, чтобы их сумма была равна сумме аванса-не получается. На что сослаться при написании пояснения, чтобы получить свой законно полагающийся вычет? Или может требования налоговиков правомерны?
Comments
-
Цитата: Здравствуйте!Во 2 кв 2013 года получили аванс от покупателя, сумма бала абсолютно произвольная, сколько было у них свободных денег, столько и отправили. Мы показали аванс в книге продаж и уплатили в бюджет НДС. В 3 квартале отгружали этому покупателю товар, порядка 40 счетов-фактур, общая сумма отгрузок перекрыла аванс, перекрыла платежи текущего квартала, покупатель еще и остался должен. Всю cумму аванса мы отразили в книге покупок и приняли НДС к вычету. Декларация за 3 квартал по НДС получилась к возмещению, назначили камеральную проверку. Теперь налоговики по этому покупателю требуют указать, какими конкретно отгрузками мы закрыли аванс. А я этого сделать не могу, аванс был произвольный, ни к чему не привязанный, подобрать сч/ф так, чтобы их сумма была равна сумме аванса-не получается. На что сослаться при написании пояснения, чтобы получить свой законно полагающийся вычет? Или может требования налоговиков правомерны?
Добрый день!
В принципе, конечно, в тех счетах-фактурах, что Вы выставляли после получения аванса, Вы должны были указывать этот авансовый платеж. И не было бы проблем - всё привязано...
Попробуйте собрать все отгрузки после даты аванса на сумму, не меньше, чем аванс...
Успехов! -
Добрый день! Договор с Покупателем у вас есть.Напишите, что по Договору был аванс "такой-то", закрыт отгрузками : Торг 12 № 1, С\ф №1
Торг 12 №2, С\ф №2 и тд. пока не закроется аванс. -
Здравствуйте. То, что отметил выше А.Погребс - это важно:Цитата:В принципе, конечно, в тех счетах-фактурах, что Вы выставляли после получения аванса, Вы должны были указывать этот авансовый платеж
Если была бы в отгрузочных счф указана авансовая платежка, все было бы ок.
Могу еще посоветовать составить соглашение (не допсоглашение к договору, а просто соглашение), что Вы и Ваш контрагент зачитываете аванс счф ... в сумме.. отгрузками...(перечень отгрузочных счф с суммами). Внизу две подписи, дата.
Согласна, что документ нестандартный, но все же лучше, чем просто объяснение от Вас одних, особенно если цена вопроса высока.
