Переплата по зарплате: как исправить ошибку, допущенную при расчетах и уплате НДФЛ?
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста.
В мае 2017 года был выплачен сотрудникам аванс за пол месяца (например: Х - 5200 руб), после этого сотрудники были отправлены в отпуск за свой счет до конца месяца.
Бухгалтером был оплачен НДФЛ ( 676 руб) по сотрудникам как с начисленной суммы (равна сумме аванса 5200*13%=676 руб), следовательно сотрудникам была выплачена ЗП больше, а налог уплачен меньше.
Бухгалтер должен был начислить 5200 руб, выплатить 4524 руб и оплатить НДФЛ 676 руб.
В Итоге бухгалтер выплатил 5200 руб зп и оплатил НДФЛ 676 руб, и следовательно идет переплата по ЗП 676 руб или недоплата налога 87,88 руб.
Ошибку обнаружили только сейчас, в 2018 г
Как правильно поступить?
Удержать ЗП с сотрудника можно только в течении месяца.
Как лучше сделать, доплатить сумму НДФЛ уже в этом году за прошлый год, чревато ли это вызовом в налоговую или есть еще какие-нибудь возможные варианты?
Спасибо за помощь.
Подскажите, пожалуйста.
В мае 2017 года был выплачен сотрудникам аванс за пол месяца (например: Х - 5200 руб), после этого сотрудники были отправлены в отпуск за свой счет до конца месяца.
Бухгалтером был оплачен НДФЛ ( 676 руб) по сотрудникам как с начисленной суммы (равна сумме аванса 5200*13%=676 руб), следовательно сотрудникам была выплачена ЗП больше, а налог уплачен меньше.
Бухгалтер должен был начислить 5200 руб, выплатить 4524 руб и оплатить НДФЛ 676 руб.
В Итоге бухгалтер выплатил 5200 руб зп и оплатил НДФЛ 676 руб, и следовательно идет переплата по ЗП 676 руб или недоплата налога 87,88 руб.
Ошибку обнаружили только сейчас, в 2018 г
Как правильно поступить?
Удержать ЗП с сотрудника можно только в течении месяца.
Как лучше сделать, доплатить сумму НДФЛ уже в этом году за прошлый год, чревато ли это вызовом в налоговую или есть еще какие-нибудь возможные варианты?
Спасибо за помощь.
Comments
-
Здравствуйте!
Какая сумма зарплаты прошла в отчетности по НДФЛ и страховым взносам в качестве начисленной, 5200?
Если так, то получается, что НДФЛ не удержан, ведь начислено=выплачено. А уплата НДФЛ за счет налогового агента запрещена статьей 226 НК. В данном случае НДФЛ уплачен за счет налогового агента.
Уточните, пожалуйста, ситуацию по поводу сумму начисленной зарплаты в мае 2017. -
Nataly S, спасибо за ответ.
По НДФЛ еще не сдала отчет за год.
Но планирую 5200, потому что 6-НДФЛ сдавала нарастающим итогом и там сумма везде была 5200, видимо, что будет 5200, потому что если я укажу больше сумму начислений, следовательно и сумма налога неудержанного будет больше.
Как все таки поступить? -
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
-
Цитата: Цитата: Бухгалтер должен был начислить 5200 руб, выплатить 4524 руб и оплатить НДФЛ 676 руб.В Итоге бухгалтер выплатил 5200 руб зп и оплатил НДФЛ 676 руб, и следовательно идет переплата по ЗП 676 руб или недоплата налога 87,88 руб.Ошибку обнаружили только сейчас, в 2018 гЗдравствуйте!Аналогичная ситуация... За год 6-НДФЛ еще не сдавали, но при формировании отчета заполняется "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом"... 🙁Как удержать НДФЛ с излишне перечисленной суммы? Подскажите пожалуйста!!!Добрый день!
На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. Для этого Вам нужно всего лишь нажать зелёную кнопку "Задать вопрос" на любой странице форума и в открывшемся окне разместить свой вопрос. Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума.
В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно. -
Цитата: По НДФЛ еще не сдала отчет за год.Но планирую 5200, потому что 6-НДФЛ сдавала нарастающим итогом и там сумма везде была 5200, видимо, что будет 5200, потому что если я укажу больше сумму начислений, следовательно и сумма налога неудержанного будет больше.Получается, что по майской зарплате сумма НДФЛ исчисленная = 676, удержанная = 0, перечисленная 676. Это и отражается в отчетности.
